Modèle de facture pour traiteur
La réception est passée, l'effectif définitif est connu, et il reste à transformer le devis en facture de solde : les convives réellement servis, les heures de personnel, les bouteilles ouvertes, et les acomptes déjà encaissés à déduire en pied. Une facture de traiteur se joue sur le découpage des lignes — le repas et son service d'un côté, l'alcool de l'autre, chacun avec son taux. Le modèle ci-dessous reprend la structure d'un cocktail d'entreprise type : tu remplis avec tes tarifs, tu télécharges, le fichier sort au format Factur-X.
À quoi ressemble une facture traiteur
SIREN 000 000 000
Ville
Adresse
Ville
| Désignation | Qté | P.U. HT | Total HT |
|---|---|---|---|
| Cocktail dînatoire 14 pièces par convive — effectif confirmé | 40 convives | 32,00 € | 1 280,00 € |
| Personnel de service — 2 serveurs, mise en place et service (5 h chacun) | 10 heures | 32,00 € | 320,00 € |
| Vins et champagne — bouteilles réellement ouvertes | 15 bouteilles | 24,00 € | 360,00 € |
| Livraison, installation et reprise du matériel | 1 forfait | 90,00 € | 90,00 € |
TVA non applicable, art. 293 B du CGI
Exemple illustratif : montants et libellés indicatifs. La mention de TVA ci-dessus s'applique si tu es en franchise en base —elle change au 1er janvier 2027.
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Ce que ta facture doit comporter
L'alcool garde son taux, même fondu dans le prix par convive
Quand tu fournis les vins, la solution propre est une ligne à part — « Vins et champagne, 15 bouteilles » — avec son taux de 20 %, puisque les boissons alcooliques sont exclues du taux réduit sur les ventes à consommer sur place (article 279, m du CGI). Quand tu vends un prix par convive vin compris, la ventilation s'écrit sur la facture elle-même : « Forfait réception — 58 € par convive » suivi de « dont boissons alcooliques : 9 € par convive », deux lignes, deux bases. Le récapitulatif en pied affiche alors un bloc à 10 % et un bloc à 20 % — un troisième à 5,5 % peut s'y ajouter si des produits sous emballage de conservation ou des boissons sans alcool en bouteille partent avec la commande, mais les bouteilles de vin, elles, restent à 20 % même fermées. Un total unique « TVA 10 % » sur un forfait vin compris, c'est la ligne que le vérificateur souligne en premier.
L'effectif confirmé, c'est la quantité de la ligne
La quantité facturée n'est pas le nombre d'assiettes comptées le soir même : c'est l'effectif garanti par le client à la date butoir prévue au devis. Écris-le noir sur blanc dans la désignation — « Cocktail dînatoire — 40 convives, effectif confirmé le 12/06/2026 » — pour que le rapprochement avec le devis se fasse sans un coup de fil. Les convives arrivés en plus et les heures de service au-delà du forfait prennent chacun leur propre ligne, chiffrée au réel, jamais une retouche silencieuse de la quantité initiale : un écart inexpliqué entre devis et facture, c'est une contestation, et une contestation, c'est un paiement qui traîne.
Un acompte encaissé, une facture d'acompte
Une réception avec service s'analyse, au regard de la TVA, comme une prestation de services : la taxe est exigible à l'encaissement (article 269, 2-c du CGI), et l'acompte de réservation comme le versement de J-15 portent donc chacun la leur au mois où ils arrivent sur ton compte, pas au mois de la réception. Même une simple livraison de plateaux n'y échappe plus : depuis le 1er janvier 2023, l'acompte encaissé avant une livraison de biens rend la taxe exigible à hauteur du montant reçu (article 269, 2-a du CGI). Chaque versement donne donc lieu à une facture d'acompte numérotée et datée, avec le taux appliqué (article 289 du CGI). Sur la facture de solde, les lignes restent aux montants pleins et chaque acompte se déduit sous le total TTC avec son numéro et sa date — « Acompte réglé le 15/01/2026, facture n° 2026-008 : −900 € ». C'est ce qui permet au comptable du client de tout réconcilier, et à toi de prouver que la taxe a été déclarée au bon mois.
La caution et la casse ne passent pas par le solde
La caution demandée pour le matériel n'est pas un chiffre d'affaires : tant qu'elle reste remboursable, elle ne rémunère aucune prestation et n'entre pas dans la base d'imposition, qui ne retient que les sommes reçues en contrepartie d'une opération (article 266, 1-a du CGI). Tu l'encaisses ou la pré-autorises au contrat, tu la restitues après l'inventaire, et elle ne figure sur aucune facture. La casse et les manquants constatés au retour se facturent à part, après l'inventaire, sur une facture qui cite le contrat et le décompte — « 14 verres à pied brisés, tarif de remplacement prévu au contrat de location ». Ne les glisse jamais dans le solde émis au lendemain de la réception : tu transformerais un litige de vaisselle en blocage du paiement de toute la prestation, et tu serais incapable d'émettre vite, puisque l'inventaire arrive toujours après le retour du camion.
L'erreur à ne pas faire
L'acompte de réservation encaissé six mois avant la réception et laissé dormir jusqu'au solde. Sur une prestation de réception, dès lors que tu factures la TVA, elle est exigible à l'encaissement (article 269, 2-c du CGI) : l'acompte de janvier porte sa taxe sur la déclaration de janvier, pas sur celle du mois du mariage. Sans facture d'acompte à chaque versement, le contrôle qui rapproche tes encaissements bancaires de tes déclarations trouve l'écart en quelques minutes — TVA rappelée, intérêts de retard — et ton client entreprise n'a de son côté aucun document pour déduire la taxe qu'il t'a pourtant déjà versée. Le réflexe à ancrer dans ton modèle : la facture d'acompte part le jour où le virement arrive, pas le jour où tu prépares le solde.
Questions fréquentes
Je facture avant ou après la réception ?
Le solde s'émet après, et vite : la facture doit partir dès la réalisation de la prestation (article 289 du CGI), donc dans les jours qui suivent la réception, quand tu connais l'effectif réellement servi, les heures de personnel et les bouteilles ouvertes. Avant l'événement, ce sont les factures d'acompte qui matérialisent chaque versement encaissé. N'attends pas le retour et l'inventaire du matériel pour émettre : la casse éventuelle fera l'objet d'une facture séparée, et ton délai de paiement court d'autant plus tôt que le solde part rapidement.
Le client annule la réception : je garde l'acompte, et sa TVA ?
Face à un particulier, les sommes versées d'avance sont des arrhes sauf si ton contrat en dispose autrement (article L. 214-1 du code de la consommation) : le client qui se dédit les perd, et toi qui annules les rends au double. La somme conservée ne rémunère alors plus aucune prestation : la Cour de justice a jugé que des arrhes gardées après un désistement constituent une indemnité qui échappe à la TVA (CJCE, 18 juillet 2007, aff. C-277/05, Société thermale d'Eugénie-les-Bains). Tu émets donc un avoir rattaché à la facture d'acompte pour récupérer la taxe déjà reversée — c'est le mécanisme prévu pour les opérations résiliées ou annulées (article 272 du CGI) —, et tu comptabilises la retenue en indemnité, sans TVA. Encore faut-il que ton devis qualifie la somme et date le barème d'annulation : c'est lui qui rend la retenue opposable.
Un particulier me demande « juste une note » pour son mariage : note ou facture ?
À partir de 25 € TTC, une prestation de services à un particulier impose la remise d'une note, délivrée avant le paiement, dont tu conserves le double pendant deux ans (arrêté n° 83-50/A du 3 octobre 1983). En pratique, une facture complète en tient lieu, puisqu'elle porte tout ce que la note exige : date de rédaction, ton identité et ton adresse, le nom du client, la date et le lieu de la prestation, le décompte détaillé de chaque poste. Tu peux donc servir le même document à toute ta clientèle — un seul circuit de facturation quand tes semaines mêlent mariages de particuliers et séminaires d'entreprise.
Quel taux de TVA sur mes frais de livraison ?
Celui de ce que tu livres. Les frais de transport demandés au client sont des frais accessoires qui entrent dans la base d'imposition de l'opération principale (article 267, I-2° du CGI) : la livraison de plateaux taxés à 10 % se facture à 10 %, même inscrite sur une ligne séparée. Si la même tournée livre des plateaux à 10 % et des jus de fruits en bouteille ou des conserves à 5,5 %, répartis le forfait de livraison dans la proportion des deux bases plutôt que de trancher au hasard. Et surtout, ne l'inscris pas à 20 % « parce que c'est du transport » : tu collecterais trop de TVA et tu renchérirais la facture d'un particulier qui ne la récupère pas.
Mon modèle de facture traiteur reste-t-il valable avec les échéances 2026-2027 ?
Oui, et c'est même le but : le fichier généré ici sort déjà au format Factur-X, celui qui sera exigé quand ton émission basculera. Concrètement, rien ne t'oblige à changer de document avant le 1er septembre 2027, date à laquelle les micro-entreprises et TPE devront émettre leurs factures B2B au format électronique — d'ici là, tes cocktails d'entreprise peuvent encore partir en PDF classique. La marche du 1er septembre 2026, elle, ne concerne pas ce modèle mais ta boîte de réception : à cette date, tout assujetti établi en France doit être en mesure de recevoir les factures de ses fournisseurs — grossiste, loueur de matériel — via une plateforme agréée. Tes prestations aux particuliers, mariages et réceptions privées, ne passent pas à la facture électronique : elles alimenteront le e-reporting à partir de 2027, sans rien changer au document remis au client. Et si tu es en franchise en base, la mention « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » reste celle à porter jusqu'au 31 décembre 2026.