Modèle de facture pour consultant
La mission est livrée, ou le mois se termine : il faut sortir les honoraires. Sur le fond ça tient en deux lignes, sauf que le service comptable en face attend le numéro de bon de commande, le décompte exact des jours consommés et la période couverte — sans ça, la facture repart en sens inverse. Le modèle ci-dessous reprend la structure d'une facture de consultant telle qu'elle se présente vraiment : jours au TJM, forfait de livrable, frais refacturés. Tu remplis les lignes, tu exportes en Factur-X, tu envoies.
À quoi ressemble une facture consultant
SIREN 000 000 000
Ville
Adresse
Ville
| Désignation | Qté | P.U. HT | Total HT |
|---|---|---|---|
| Audit organisationnel — jours de mission réalisés | 6 jours | 850,00 € | 5 100,00 € |
| Atelier de restitution au comité de direction | 1 forfait | 1 200,00 € | 1 200,00 € |
| Frais kilométriques refacturés (barème fiscal) | 420 km | 0,62 € | 260,40 € |
TVA non applicable, art. 293 B du CGI
Exemple illustratif : montants et libellés indicatifs. La mention de TVA ci-dessus s'applique si tu es en franchise en base —elle change au 1er janvier 2027.
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Ce que ta facture doit comporter
Le numéro de commande du client, tout en haut
Dès que tu travailles avec une ETI ou un grand compte, la facture est rapprochée automatiquement d'un bon de commande : sans la référence exacte (souvent un code type PO-2026-04871), elle n'entre même pas dans le circuit de validation. Reporte-la dans le champ « référence commande » de la facture, pas noyée dans le libellé d'une ligne. Ajoute aussi le nom de ton interlocuteur donneur d'ordre : c'est lui qui débloquera le paiement, pas la comptabilité.
La période et le décompte des jours, ligne par ligne
Écris la mission telle qu'elle s'est déroulée : « Accompagnement stratégique — 6 jours du 2 au 27 mars 2026 » plutôt qu'un vague « prestation de conseil ». Si tu factures un abonnement mensuel, indique le mois couvert et ce qu'il inclut, sinon le client te demandera le détail avant de payer.
Deux lignes distinctes si une part relève de la formation
Une journée d'atelier qui constitue une véritable action de formation professionnelle ne se mélange pas avec le conseil sur la même ligne : sépare-les, avec un sous-total par taux. La ligne exonérée n'est admissible que si tu détiens ton numéro de déclaration d'activité et l'attestation obtenue en amont auprès de la DREETS. Fais alors figurer les deux à des endroits différents : le numéro dans ton bloc d'en-tête, et sous les lignes « exonération de TVA, article 261-4-4°-a du CGI ». Si tu n'as pas fait cette démarche, ne bricole pas : tout part à 20 %.
En franchise en base, la mention remplace la colonne TVA
Pas de taux, pas de montant de taxe, pas de total TTC : la facture s'arrête au total HT, avec la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ». Garde-la telle quelle jusqu'à fin 2026 Et surveille ton cumul en cours d'année : le jour où tu bascules à la TVA, tes tarifs affichés au client changent de nature.
L'erreur à ne pas faire
Le piège classique, c'est le bon de commande épuisé. Ta mission a glissé de deux jours, tu les ajoutes sagement en bas de la facture finale — et c'est la facture entière qui se bloque au rapprochement, pas seulement les deux jours en trop, parce que le montant dépasse la commande enregistrée. Fais émettre un avenant ou un second bon de commande avant de réaliser les jours supplémentaires, et facture-les à part en référençant cette nouvelle commande. Un mail de validation de ton interlocuteur ne suffit jamais à débloquer un rapprochement automatique.
Questions fréquentes
Je facture au TJM : une ligne par jour ou une ligne globale ?
Une seule ligne globale, avec le nombre de jours en quantité et ton TJM en prix unitaire — c'est plus lisible et ça suffit au client. Le détail se met dans le libellé (période, nature de la mission) ou en annexe si le client exige un relevé de temps. Les demi-journées se saisissent en 0,5 : ne les arrondis pas à la journée pleine sans accord écrit, c'est le premier motif de contestation d'une facture de conseil.
Comment refacturer mes frais de déplacement et d'hébergement ?
Mets-les sur des lignes séparées des honoraires, avec les justificatifs joints ou tenus à disposition. Quand tu engages ces frais en ton nom puis les refactures, ils suivent le régime de ta prestation principale : ils sont donc taxés au même taux qu'elle, et hors taxe si tu es en franchise en base. Le cas des vraies dépenses payées au nom et pour le compte du client (débours) est différent et suppose un mandat écrit — dans le doute, refacture normalement, c'est plus simple à défendre.
Puis-je demander un acompte avant de démarrer une mission longue ?
Oui, et c'est même conseillé sur une mission de plusieurs mois : 30 % à la commande est une pratique courante en conseil. Émets une vraie facture d'acompte numérotée, pas un simple appel de fonds — elle rend la TVA exigible si tu y es assujetti. Sur la facture de solde, tu fais apparaître le total de la mission puis une ligne de déduction renvoyant au numéro et à la date de la facture d'acompte, pour que le net à payer soit incontestable.
Mon client est une entreprise dans un autre pays de l'UE : je mets de la TVA ?
Non, pour une prestation de conseil vendue à un assujetti établi dans un autre État membre, la taxe est due par ton client : tu factures sans TVA en portant la mention « Autoliquidation » sur la facture. Il te faut son numéro de TVA intracommunautaire, que tu vérifies sur VIES et que tu reportes à côté du tien. Même en franchise en base, tu dois demander ton propre numéro de TVA intracommunautaire à ton service des impôts des entreprises avant d'émettre ce type de facture, et déclarer ces opérations.